前    言

随着世界经济全球化、信息化的迅猛发展，特别是互联网络的日益普及，为税收信息、化网络化建设提供应用平台。大连市地方税务局于2006年开始进行税务系统升级改造，网上报税系统被列入重点升级改造项目。新版网上报税系统试运行成功。较前版本功能更齐全操作更方便，实现了“足不出户，轻松办税”的目的。

网上报税系统采用目前最通用的互联网技术，实现电子化申报纳税，操作简便易行。纳税人只要能上网，就可以在线填写纳税申报表、财务报表等，并执行申报划款等操作，前后只需要只分钟就可以完成整个纳税申报过程。

《大连市地方税务局网上报税操作使用手册》，适用于熟悉Windows的基本操作和互联网操作的纳税人。对于无任何电脑技术的纳税人，通过网上报税培训，也完全能够上网报税。该手册将网上报税的运行环境、事前准备、纳税申报、报表报送、查询打印等各种操作和使用方法进行了详细的介绍。纳税人可以凭借这本操作手册，轻松学会网上报税。同时，我们还为纳税人提供了模拟申报系统，纳税人可以在模拟环境下，实习网上报税各种操作。

该《手册》在编写的过程中，系统仍然在不断完善过程中，可能会有个别地方叙述的内容与实际情况有不一致的地方，敬请纳税人在阅读时注意区别并以实际程序的使用方法为准。

                                 大连市地方税务局信息中心

                                     2007年10月

第一章  概述

第一节  环境要求

使用网上申报服务，建议使用如下的计算机软、硬件环境：

1、              硬件配置

l       CPU  PentiumII 300MHz、内存  128M 以上；

l       56K调制解调器（电话拨号上网）或ADSL（宽带）均可；

l       主机有USB插口；

l       建议使用1024×768的显示分辨率；其他无特殊要求。

2、              网络要求

要实现网上申报，必须能上互联网。可以通过电话拨号、ADSL、宽带、局域网等各种方式连接到互联网上。

3、              运行环境

用户的计算机上可以选择安装Windows98、Windwos2000、Windows XP等操作系统，上网浏览器建议使用IE6.0以上（Windows98版本低的要升级到5.5以上）。

4、              操作人员基本要求

l       对Windows能够进行基本操作。

l       熟悉用IE进行上网浏览。

l       较熟练使用鼠标及键盘

第二节  主要功能

1、纳税申报功能：打开“正常申报”即显示所有需要申报的报表。纳税人打开各种报表就可以进行申报了。

2、委托划款功能：申报数据汇总到委托划款界面，纳税人可以自行选择并发送需要委托划款数据，进行委托划款操作。

3、查询打印功能：系统提供了各种查询功能，即可以查询当月申报的各种报表，也可以查询前期申报的各种报表，同时提供了报表打印功能。

4、税单打印功能：系统为纳税人提供了自行打印税收缴款书功能，但该功能需要纳税人向主管税务局提出申请。

5、补充申报功能：系统为纳税人解决了同一税种多次申报功能，该功能需要向主管税务机关申请方可使用。

第三节  网上报税须知 除

                                  2006事前准备

1、网上报税申请：纳税人需要进行网上报税时，须到当地主管税务机关进行申请，填写《网上报税申请审批表》（一式三份）、《网上报税实时缴税协议书》（一式三份，主管税务局一份，纳税人一份，送开户银行一份）。

2、进行业务培训：纳税人获得网上报税资格后，应参加网上报税业务培训，不能参加培训的纳税人，应详细阅读《新版网上报税操作使用手册》，以达到能够熟练操作使用该系统。

3、纸质资料报送：纳税人进行网上报税后，应于每年的七月和次年的二月，将纸质资料报送到主管税务机关，以做为纳税资料归档，（汇算清缴资料可以于每年的4月未前报送）其他临时性报表，以通知为准。

如果纳税人使用CA认证系统，将不需要报送各种报表。

4、纳税申报期限：纳税人在网上申报纳税期限在征期内为24小时，征期结束日为下午4：30分前。

5、电子钥匙管理：使用电子钥匙（CA证书）的纳税人，电子钥匙应按重要印章管理，损坏或者丢失应预赔偿，造成的损失由纳税人自己负责。

第四节  简要报税流程图

第二章              系统登录

大连市地方税务局网址：http://dl-l-tax.gov.cn

或者直接输入汉字：“大连市地方税务局”即可成功登录大连市地方税务局网站。如图所示

点击“纳税申报”进入纳税申报界面：

    点击“办税大厅”系统进入登录界面：如图所示：

 

第一节  普通登录

普通登录：是指使用“用户名、密码、验证码”方式进行登录。

用户名：七位纳税人代码（或纳税人识别号暂使用）；

密码：首次使用时，为七位纳税人代码，进入后，需要修改。

验证码：电脑显示什么数字就录入什么数字。

第二节  钥匙登录

电子钥匙登录：电子钥匙（CA证书）登录，就是在电子钥匙密码处录入你的密码，点击登录就可以了。

注意：1、电子钥匙登录前，必须先下载电子钥匙驱动程序。

      2、电子钥匙（CA证书）必须预先申请。

      3、使用电子钥匙出现的问题，请查看第八章内容。

第三节  密码修改

首次进入系统时，以上两种登录方式均有初始密码：

第一种登录方式的初始密码是纳税人代码。

第二种登录方式的初始密码是“0”

第一次进入系统后，电脑自动提示修改密码，你必须进行密码修改。操作方法：通过原始密码登录后，进入修改密码画面，所图所示：

 

 

1、输入旧密码处--------录入初始密码（纳税人代码或0）

2、输入新密码处--------录入你自己确定的密码

3、确认新密码处--------重新录入你自己确定的密码

4、点击确认即可。

注意：你输入的新密码不能是纳税人代码，否则电脑会再次进入密码修改系统。

点击“确认”后，系统返回登录界面，你只要重新按着上述登录方式，录入新密码及验证码，点击“登录”就可以进入纳税申报界面，进行网上报税其他操作了。 

注意：如果你不进行密码修改，系统将不能作任务操作。系统将提示你进行密码修改。

密码修改后，就可以进行其他操作了。

第四节          查看通知

 

重新用新密码登录后，系统将首次出现“涉税通知”界面。如图所示：

    注意：涉税通知是你了解税务机关相关政策和通知的主要窗口，你每次进入系统后，必须进行查看，否则系统将不允许你操作其他功能模块。

操作：鼠标放在某条通知即可显示所要查看的内容。

第五节          重点税源

重点税源直报，属于单独一个系统，主要用于重点纳税人上报重点税源表，这里不能所有的纳税人都报此表，只是主管局要求作为重点纳税人的企业才进行申报，具体操作过程略。

第三章              正常申报

进入网上申报主界面后，系统左边部分显示各功能菜单：用户信息，涉税通知，重点税源，正常申报，补充申报，委托划款，查询打印，划款查询，税单打印，退出大厅十个功能模块。如上图所示：

用户信息，涉税通知，重点税源三个内容上面已经讲过了，下面将重点介绍正常申报。

第一节          综合申报表

1、操作方法：

将鼠标放在“正常申报”上，单击“正常申报”：。系统以列表形式显示你当月应该申报的各种表格。月报、季报以及年报所显示的表各不相同。为了方便介绍，我们将所有报表同一列出。如图所示：

2、         报表介绍：

《地方税收综合申报表》 月报（生成税单）

《营业税减除项目金额明细申报表》 月报（不生成税单）。

《企业所得税预缴申报表》查帐/定率（月报/季报）（生成税单）

《企业所得税年度申报表》查帐/定率（年报）（生成税单）

《个体工商户个人所得税申报表》查帐/定率（季报）（生成税单）

《扣缴个人所得税报表表》月报（生成税单）

《扣缴个人所得税报告表（建筑业汇总专用）》月报

《资产负债表》季报

《利润表》季报

3、         《地方税收综合申报表》

操作方法：

点击《地方税收综合申报表》后面的“点击进入”即在功能右打开该表。如图所示：

报表打开后，请查看一下系统显示的税种是否正确。如不正确，请与专管员联系。

在申报时，找到要申报的“税种”和“税目”，从应税收入（数量）栏内开始录入数据，回车系统自动有计算功能。

临时保存：数据录入完毕后，如果不能确定是完全正确的，纳税人可以进行“临时保存”，临时保存后的数据，再次进入时，系统就会打开你临时保存的文件，你可以继续录入相关数据或者修改以前的数据。

正式提交：数据录入完毕后，就可以进行申报了，为使纳税人对已录入的数据有个再次确认的过程，点击“正式提交”后，系统出现一个确认画面，你所申报的数据还没有正式申报走，如图所示：

正式申报：只有当你申报的数据确认无误后，点击“正式申报”系统才能将你所录入的正式申报走，你的申报操作才能结束，才能进入下一个画面。

注意：如果你有附表已经填写还没有申报时，系统将提示你相关附表的操作，如图所示：

 

如果确实没有减除项目，请你点击“确定”，系统将进入下一个提示：如图所示：

系统再次让你确认你所申报的数据，提示你申报后的所有数据将不能进行修改，因此，请你仔细核对，确认无误后，点击“确定”。系统提示你正式申报成功，请你到委托弄款界面进行委托划款操作。如图所示：

     点击“确定”系统返回申报主界面。你就可以在“报表申报情况”中看到你所申报的报表了。如图所示：

友情提示:

1、综合申报表内的税种没有个人所得税、企业所得税了，这两个税种应该在单独申报表中进行申报，并且单独生成税单。

2、在综合申报表内的所有税种，只要点击正式申报了，没有填写数据的税种将以0的状态进行申报。

3、《营业税减除项目金额明细申报表》是张附表，只有当综合申报表中含有减除项目时，才申报该表，如果没有营业税减除项目不需要填报该表。

第二节          企业所得税

一、企业所得税预缴申报表：企业所得税预缴申报表，是按季度申报的（个别企业也有按月申报的），企业所得税在国税缴纳的不在此申报。

1、操作方法：在申报信息栏内，找到《企业所得税预缴申报表》（查账/定率），用鼠标点击“点击进入”打开报表，你就可以进行相关数据录入了。如下图所示：

说明：

（1）、企业所得税查账征收和定率征收是专管员认定的，因此，你出现什么报表将由认定的信息确定，如果出现错误，请你与专管员联系，进行修改。

（2）、该表将生成税单，也就是说你如果有预缴的企业所得税，将在此表申报后出现税款。这是与上一版网上报税系统的区别之一。请纳税人一定要注意。

2、临时保存：本表设置了“临时保存”功能，点击“临时保存”时，系统将进入临时保存，并提示你临时保存成功。

3、正式申报：当你确定你所填报的数据无误后，你可以点击“正式申报”，系统提示你有税款生成。如图所示：

当你发现申报数据有误时，你可以点击 “取消”，

系统将退回申报界面，你可以重新进行填写数据。

当你确认申报数据正确时，请“确定”系统提示你申报成功，请到委托划款界面进行委托划款操作。

二、企业所得税年度申报表：企业所得税年度申报表，申报期是每年的1月1日至4月30日。这期间纳税人在网上可以随时进行申报，同时也可以进行多次汇算清缴，但必须注意，申报过的税款一定要在相应的栏次内减除，否则将出现重新缴税的现象。

操作方法：具体的操作方法可以查看“企业所得税操作说明”。

第三节  个人所得税申报表

 

个人所得税在综合申报表中将没有该税种，所有的个人所得税将在各自的报表中单独申报，单独生成税款。

一、个体工商户个人所得税申报表（查实/定率）

这两个报表的格式是一样的，只是定率报表中需要填写征收率。

1、操作方法：

 在申报信息栏内，找到《个体工商户个人所得税申报表》（查账/定率），用鼠标点击“点击进入”打开报表，你就可以进行相关数据录入了。如下图所示：

说明：该表以下纳税人使用：

1、个人独资企业、个人合伙企业、企业事业单位承包承租经营企业、个体工商业户。

2、所有个人所得税申报和入库期均为每月10日前（节假日顺延），而不是15日，不要把该报表当成企业所得税来报。

3、该表生成税单，也就是说如果你有税款的话，在该表申报将产生税票。

4、本报表14行之前没有计算公式，由纳税人自行填报。15、16行是根据后面的数据自动填加的。17行填完的后，其他就是自动计算的，29行为当期应缴纳的税款。

2、操作步骤：

（1）、点击“证照号码”空中的下拉框，选中需要报税的人员证照号码，系统自动提取该人的其他信息，同时，报表自动进入“明细资料”录入界面，这时你就可以录入相关数据了。

（2）数据录入完毕后，请单击“补充资料”按钮，系统进入“补充资料”录入界面。如图所示：

（3）录入结束后，就可以临时保存和正式申报了。点击“临时保存”时，系统提示你“保存成功”。点击“正式申报”时，系统提示你本次申报税款是多少，请到委托划款界面进行委托划款操作等提示信息。

（4）如果你有“从其他企业取得的生产经营所得”，请点击“增行”，系统将增加一行，你可以录入相关数据，系统将在你录入的数据自动提取在第4项里了。如果“增行”错误，可以点击“删行”操作。

注意：如果你没有选中某个人，系统将不显示“正式申报、临时保存、返回”这三个按钮。

二、《扣缴个人所得税报表汇总申报表》

该表是提取个人所得税外部软件报送的扣缴个人所得税明细报表的汇总数，生成税票，再进行划款操作，来完成代扣个人所得税（主要是工资薪金类）征收任务的。具体操作如下：

1、在申报信息栏内，找到《扣缴个人所得税报告表汇总申报表》，用鼠标点击“点击进入”打开报表，系统提示你“没有接收数据”或者“数据接收成功”等提示。点击“确定”后，系统如下图所示：

    2、如果已经在个人所得税报送软件中，将个人所得税报送完毕了，系统将自动提取汇总数，填写在相应的栏次内，确认无误后，点击“正式申报”就可以报送了。

3、如果你在个人所得税报送软件中是无税申报，点击正式申报就可以进行0申报了。

4、如果你还没有在个人所得税报送软件中进行申报，系统将提示你要先进行数据提取操作，如果没有数据，请你到个人所得税申报软件中进行申报，申报后，再回来进行相应的操作。如图所示：

5、如果有税款点击“正式申报”后，系统将提示你有税款生成，

三、《扣缴个人所得税报告表（建筑业汇总专用）》

报表说明：

该表是专门用于建筑业企业核定征收个人所得税汇总报表，不是建筑业的企业不需要填报此表。

操作方法：

 1、在申报信息栏内，找到《扣缴个人所得税报告表（建筑业汇总专用）》，用鼠标点击“点击进入”打开报表。如图所示：

    根据自己的需要填写表格，

           第四节  补充申报

一、功能说明

1、补充申报当期税款：顾名思义就是起到一个补充的作用，主要是用来完成“正常申报”没有完成的任务。如在征期少报了，忘记某税种申报等的补充申报。下列税款都可以用补充申报来完成：

（1）同一税种需要多次申报的。（2）当月在综合申报表中申报后，发现少报税款的。

（3）某一税种需要分单申报的。（4）需要办理缓税的税款。

2、补充申报前期没有申报的税款：纳税人发现前期有没有申报的税款，在窗口接收行政处罚后，可以在补充申报界面将前期税款申报上，税款申报入库后，系统将次月生成滞纳金。（该功能暂没开发）。

3、补充申报前期财务报表：当期财务报表没有申报，或者由于各种原因，系统中没有前期的财务报表，纳税人可以在此处申报前期财务报表。

4、补充申报功能必须在“正常申报”都已经进行完毕的下，才能进行“补充申报”否则系统将提示进行正常申报。

二、操作方法

补充申报的操作方法与“正常申报”的操作方法是基本一样，只是补充申报画面有个税款所属期和申报期的选择，主要你选择正确，你就可以打开需要申报的报表，按“正常申报”的操作方法进行操作就可以了。

第五节  财务报表

一、资产负债表

1、在申报信息栏内，找到《资产负债表》，用鼠标点击“点击进入”打开报表。如图所示：